沈某某、鄭某某貪污案
（檢例第187號）
【關(guān)鍵詞】
貪污罪? 期貨交易? 交易異常點(diǎn)? 貪污數(shù)額認(rèn)定
【基本案情】
被告人沈某某，男，甲國有公司期貨部原主任。
被告人鄭某某，男，甲國有公司期貨部原副總監(jiān)。
2012年7月至2020年5月，沈某某先后任甲國有公司期貨部操盤手、期貨部臨時(shí)負(fù)責(zé)人、副主任及主任，其間負(fù)責(zé)期貨部日常經(jīng)營管理工作，參與制定甲國有公司期貨交易策略，依據(jù)市場行情確定具體的操盤價(jià)格，下達(dá)期貨交易指令并實(shí)際操盤。2014年2月至2020年5月，鄭某某先后擔(dān)任甲國有公司期貨部經(jīng)理、高級經(jīng)理及副總監(jiān)，參與制定甲國有公司期貨交易策略，根據(jù)決策指令對相關(guān)期貨賬戶進(jìn)行實(shí)際操盤。
2015年7月至2020年5月間，沈某某、鄭某某二人經(jīng)合謀，向他人借用了多個(gè)期貨賬戶，利用前述職務(wù)便利，在事先獲知公司期貨交易策略后，以借用的個(gè)人賬戶提前在有利價(jià)位買入或賣出與甲國有公司策略相同的期貨產(chǎn)品進(jìn)行埋單，采用與公司報(bào)單價(jià)格相同或接近、報(bào)單時(shí)間銜接緊湊以及公司大單覆蓋等方式，與公司期貨賬戶進(jìn)行低買高賣或者高賣低買的相互交易，使二人實(shí)際控制的賬戶獲利共計(jì)人民幣3000余萬元，贓款由二人平分并占為己有。
其間，沈某某在鄭某某不知情的情況下，利用職務(wù)便利，采用前述相同方式，以其個(gè)人借用并實(shí)際控制的多個(gè)期貨賬戶及其本人期貨賬戶，與甲國有公司期貨賬戶進(jìn)行相互交易，個(gè)人獲利共計(jì)人民幣1000余萬元。
本案由上海市虹口區(qū)監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)后移送起訴。2021年6月23日，上海市人民檢察院第二分院（以下簡稱上海市檢二分院）以被告人沈某某、鄭某某犯貪污罪依法提起公訴。2022年6月29日，上海市第二中級人民法院作出一審判決，以貪污罪判處沈某某有期徒刑十三年，剝奪政治權(quán)利三年，并處罰金人民幣四百萬元；鄭某某具有自首、立功情節(jié)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可以減輕處罰，法院以貪污罪判處其有期徒刑五年，并處罰金人民幣一百萬元。一審宣判后，沈某某提出上訴，上海市高級人民法院二審裁定駁回上訴，維持原判。
【檢察機(jī)關(guān)履職過程】
（一）審查起訴
本案系以在期貨交易中增設(shè)交易環(huán)節(jié)的方式侵吞國有資產(chǎn)的新型職務(wù)犯罪案件。審查起訴階段，上海市檢二分院圍繞查明事實(shí)、弄懂期貨交易專業(yè)知識、闡明定性等方面進(jìn)行審查論證。
一是查實(shí)涉案賬戶的控制使用情況，確認(rèn)涉案賬戶相互交易均系沈某某、鄭某某操作。檢察機(jī)關(guān)建議監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)取涉案違法交易終端信息并就MAC地址（局域網(wǎng)地址）、IP地址（互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議地址）等進(jìn)行匹配，對涉案電腦、手機(jī)等設(shè)備依法扣押并進(jìn)行電子數(shù)據(jù)鑒定，查明了個(gè)人控制賬戶與公司賬戶登錄設(shè)備的MAC地址及IP地址大量重合，涉案賬戶系被告人控制使用；同時(shí)，經(jīng)與監(jiān)察機(jī)關(guān)溝通，檢察機(jī)關(guān)開展自行補(bǔ)充偵查，詢問甲國有公司期貨交易員等證人，調(diào)取微信聊天數(shù)據(jù)等客觀證據(jù)，交叉比對涉案期貨賬戶登錄數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)等，進(jìn)一步排除案發(fā)時(shí)間段其他人使用相關(guān)賬戶的可能性。
二是開展數(shù)據(jù)建模，發(fā)現(xiàn)和分析各類異常數(shù)據(jù)背后的真實(shí)情況。檢察機(jī)關(guān)通過建立“風(fēng)險(xiǎn)承受異常性模型”“交易時(shí)間差額模型”“先報(bào)價(jià)比例及價(jià)格模型”等，查明相關(guān)賬戶之間的交易具有不同于正常期貨交易特點(diǎn)的交易時(shí)間緊密、盈利比例畸高以及交易手?jǐn)?shù)顯著增加等異常點(diǎn)。
三是加強(qiáng)與期貨專業(yè)機(jī)構(gòu)的溝通，厘清正常期貨交易和增設(shè)期貨交易環(huán)節(jié)非法獲利的貪污行為的界限。檢察機(jī)關(guān)深入研究期貨交易規(guī)則，與上海期貨交易所專業(yè)人員就涉案期貨交易相關(guān)問題及數(shù)據(jù)分析難點(diǎn)進(jìn)行研討，合力解決基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析運(yùn)用、交易模式異常特征、獲利手法認(rèn)定等關(guān)鍵問題。
四是論證了貪污罪和國有公司人員濫用職權(quán)罪的區(qū)別。沈某某、鄭某某利用提前知悉的公司交易指令和操盤便利，使用個(gè)人控制賬戶提前買入或賣出同一期貨產(chǎn)品，后續(xù)與國有公司相互交易獲利，造成甲國有公司交易成本增加，屬于國有公司人員濫用職權(quán)的行為。但是，國有公司人員濫用職權(quán)罪沒有評價(jià)行為人將國有財(cái)產(chǎn)直接據(jù)為己有的故意和行為，且在一個(gè)行為同時(shí)觸犯該罪與貪污罪的情形下，屬于想象競合，應(yīng)當(dāng)從一重罪處罰，由于貪污罪的法定刑更重，且能夠更為全面地評價(jià)被告人的犯罪行為，故應(yīng)以貪污罪追究刑事責(zé)任。
（二）指控與證明犯罪
為增強(qiáng)庭審指控效果，檢察機(jī)關(guān)創(chuàng)新舉證示證模式，通過適用思維導(dǎo)圖、交易結(jié)構(gòu)模型圖、獲利過程示意圖、交易對比分析表等圖表對證據(jù)進(jìn)行展示，直觀地揭示了犯罪手段、過程和結(jié)果。針對庭審中被告人和辯護(hù)律師提出的行為系正常期貨交易，并未侵吞公共財(cái)物，未造成國有公司損失的辯解，檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行有針對性的答辯。
一是被告人增設(shè)期貨交易環(huán)節(jié)獲利并非正常的市場交易行為，職務(wù)行為與交易獲利之間具有高度關(guān)聯(lián)。從基本交易模式看，沈某某等人利用職務(wù)便利獲知國有公司相關(guān)交易指令后隨即操縱個(gè)人控制賬戶提前建倉埋單，在數(shù)秒至數(shù)分鐘后即操作公司賬戶掛單與個(gè)人控制賬戶成交，具有時(shí)間上的緊密關(guān)聯(lián)性和交易種類的一致性；從交易手?jǐn)?shù)看，沈某某等人控制賬戶與公司成交手?jǐn)?shù)相比其他主體明顯增加，手?jǐn)?shù)倍數(shù)差達(dá)10倍至50倍，具有交易習(xí)慣的異常性；從交易盈虧情況看，沈某某等人所控制賬戶盈利比例高達(dá)91%以上，部分賬戶甚至100%盈利，具有盈利比例的異常性；從交易對象看，在沈某某和鄭某某合謀前，二人控制賬戶幾乎沒有和公司有過交易，合謀后即開始與公司有大量成交，具有交易對象的異常性。
二是被告人通過期貨交易侵吞國有公司財(cái)產(chǎn)，國有公司因交易成本增加造成實(shí)際損失。由于公司交易指令僅包括交易對象、方向、區(qū)間價(jià)格及總手?jǐn)?shù)，被告人通過個(gè)人控制賬戶以更有利價(jià)格先與其他市場主體交易后，再報(bào)單以低買高賣（個(gè)人控制賬戶先買后賣）或高賣低買（個(gè)人控制賬戶先賣后買）方式與本公司成交，雖然并未違反指令單操作，但是直接導(dǎo)致公司以更高價(jià)格買入期貨合約或者以更低價(jià)格賣出期貨合約，造成公司交易成本提高，使得本應(yīng)歸屬于公司的利益歸個(gè)人所有，屬于侵吞國有公司財(cái)產(chǎn)的行為。
三是被告人使用個(gè)人控制賬戶與公司相互交易獲利部分應(yīng)認(rèn)定為貪污數(shù)額。本案中，公司在被告人控制賬戶提前埋單后與個(gè)人賬戶成交，直接造成公司在該相互交易中多支出成本，該部分?jǐn)?shù)額與被告人實(shí)際獲利數(shù)額相一致，具體應(yīng)以公司交易成本扣減被告人提前埋單支付的交易成本的差額計(jì)算貪污數(shù)額。此外，本案中被告人控制賬戶交易虧損部分不應(yīng)從犯罪數(shù)額中扣除。個(gè)人控制賬戶提前“埋單”后，由于市場行情突然發(fā)生反向變化，無法以預(yù)設(shè)盈利價(jià)格轉(zhuǎn)讓給公司，此時(shí)如果以正常市場價(jià)交易必然產(chǎn)生較大虧損。被告人遂操作公司賬戶以優(yōu)于當(dāng)時(shí)市場價(jià)的價(jià)格“接盤”，與個(gè)人控制賬戶成交，使得被告人減少了部分交易損失。對于被告人的實(shí)際損失部分，公司交易成本并未因此降低，故被告人交易虧損部分屬于其在非法牟利過程中所支出的犯罪成本，不應(yīng)從犯罪金額中扣除。
【指導(dǎo)意義】
（一）對于國家工作人員利用職務(wù)便利，在期貨交易中通過增設(shè)相互交易環(huán)節(jié)侵吞公款的行為，可以依法認(rèn)定為貪污罪。國家工作人員利用職務(wù)便利提前獲知國有公司期貨交易指令后，先用個(gè)人控制賬戶買入或賣出期貨產(chǎn)品，再與國有公司賬戶進(jìn)行相互交易的行為，屬于在正常期貨交易過程中增設(shè)相互交易環(huán)節(jié)，該行為直接造成國有公司交易成本提高，使本應(yīng)歸屬國有公司的利益被個(gè)人占有，增設(shè)交易環(huán)節(jié)的行為與個(gè)人非法獲利之間具有刑法上的因果關(guān)系，具有侵吞公共財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)，可依法認(rèn)定為貪污罪。
（二）對于利用期貨交易手段實(shí)施貪污犯罪的數(shù)額，可以結(jié)合案件具體情況，根據(jù)行為人實(shí)際獲利數(shù)額予以認(rèn)定，不扣除交易中虧損部分。行為人在期貨交易中增加相互交易環(huán)節(jié)提高國有公司支出成本，侵占公共財(cái)產(chǎn)獲利的，在認(rèn)定貪污犯罪數(shù)額時(shí)，可以根據(jù)行為人獲利手段、公共財(cái)產(chǎn)損失以及因果關(guān)系等情況，以行為人實(shí)際獲利數(shù)額計(jì)算。對于行為人與國有公司交易的虧損部分，如果系行為人交易不當(dāng)、市場反向變化造成，且國有公司并未因此降低交易成本的，可以認(rèn)定為犯罪成本，不在犯罪數(shù)額中扣減。
（三）針對證券期貨類犯罪復(fù)雜程度高、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，可以借助多媒體方式展示證據(jù)，強(qiáng)化舉證效果。運(yùn)用動態(tài)流程模擬圖、思維導(dǎo)圖，全面揭示被告人犯罪過程和行為模式，解析檢察機(jī)關(guān)指控證明犯罪的思維邏輯；運(yùn)用交易結(jié)構(gòu)模型圖、交易對比分析表等，對龐雜的證據(jù)進(jìn)行歸納分析后系統(tǒng)展示，將較為抽象晦澀的專業(yè)概念和數(shù)據(jù)具體化、可視化，切實(shí)增強(qiáng)庭審指控效果。
桑某受賄、國有公司人員濫用職權(quán)、利用未公開信息交易案
（檢例第188號）
【關(guān)鍵詞】
受賄罪? 國有公司人員濫用職權(quán)罪? 利用未公開信息交易罪? 股權(quán)收益權(quán)? 損失認(rèn)定?
【基本案情】
被告人桑某，男，甲資產(chǎn)管理股份有限公司（國有非銀行金融機(jī)構(gòu)，以下簡稱甲公司）原總裁助理、投資投行事業(yè)部總經(jīng)理，乙投資管理有限公司（甲公司的全資子公司，以下簡稱乙公司）原總經(jīng)理、董事長。
（一）受賄罪。2009年至2017年，被告人桑某利用擔(dān)任甲公司投資投行部總經(jīng)理，乙公司總經(jīng)理、董事長等職務(wù)上的便利，為相關(guān)公司或個(gè)人在企業(yè)融資等事項(xiàng)上提供幫助，收受公司、個(gè)人給予的股權(quán)、錢款共計(jì)折合人民幣1.05億余元。
其中，2015年至2017年，桑某利用職務(wù)便利，為郭某實(shí)際控制的泉州某公司借殼黑龍江某公司上市、獲得乙公司融資支持等事項(xiàng)提供幫助。借殼上市成功后，黑龍江某公司股票更名為泉州某公司股票。2016年9月，桑某安排朋友蔣某與郭某簽訂股權(quán)收益權(quán)代持協(xié)議，約定郭某低價(jià)將泉州某公司股票500萬股股份收益權(quán)以上市前的價(jià)格即每股7.26元轉(zhuǎn)讓給蔣某，協(xié)議有效期至少為一年，按照退出日前20個(gè)交易日均價(jià)的9折計(jì)算回購股份金額，蔣某向郭某支付3630萬元。2017年3月，協(xié)議有效期尚未到期，蔣某見市場行情較好，遂與郭某簽訂協(xié)議，約定由郭某提前回購股權(quán)收益權(quán)，回購總價(jià)款為6200萬元。同年4月至7月，郭某分兩次將6200萬元轉(zhuǎn)賬給蔣某。蔣某實(shí)際獲益2570萬元，并與桑某約定平分。
（二）國有公司人員濫用職權(quán)罪。2015年6月，乙公司管理的一個(gè)基金項(xiàng)目成立，桑某讓其朋友溫某的云南某公司投資1.61億余元作為基金劣后級，后其中的1.3億元出讓給乙公司，云南某公司剩余3132.55萬元劣后級份額。為幫助云南某公司提前轉(zhuǎn)讓該剩余部分份額獲利，2018年2月，桑某找到朱某幫助承接，同時(shí)未經(jīng)乙公司經(jīng)營決策委員會及董事會研究決定，違規(guī)安排乙公司向朱某實(shí)際控制的上海某公司出具函件，表示知曉上海某公司出資1.01億元購買云南某公司剩余的全部劣后級份額，并承諾將來按照其出資份額而非基金份額分配股票。2018年3月，上海某公司出資1.01億元承接云南某公司劣后級份額后，云南某公司早于乙公司退出該基金項(xiàng)目，并獲利7000余萬元。因云南某公司提前退出，導(dǎo)致改變了劣后級合伙人分配協(xié)議等文件約定的浮動收益分配規(guī)則，使得基金份額年化收益出現(xiàn)差別，經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所測算，乙公司少分得投資收益1986.99萬元。
桑某其他國有公司人員濫用職權(quán)事實(shí)略。
（三）利用未公開信息交易罪。2015年6月至2016年9月，桑某利用職務(wù)便利，獲取乙公司及該公司實(shí)際控制的某基金證券賬戶投資股票名稱、交易時(shí)間、交易價(jià)格等未公開信息。經(jīng)證監(jiān)會認(rèn)定，上述信息屬于內(nèi)幕信息以外的其他未公開信息。其間，桑某違反相關(guān)規(guī)定，利用上述未公開信息，操作其本人控制的公司和他人名下證券賬戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)趨同交易，非法獲利441.66萬元。
本案由北京市監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)后移送起訴。2020年3月3日，北京市人民檢察院第二分院以桑某犯受賄罪、利用未公開信息交易罪、國有公司人員濫用職權(quán)罪依法提起公訴。2021年8月27日，北京市第二中級人民法院作出一審判決，以桑某犯受賄罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；犯利用未公開信息交易罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣四百五十萬元；犯國有公司人員濫用職權(quán)罪，判處有期徒刑五年；決定執(zhí)行無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。一審宣判后，桑某提出上訴。北京市高級人民法院二審裁定駁回上訴，維持原判。
【檢察機(jī)關(guān)履職過程】
（一）提前介入
檢察機(jī)關(guān)根據(jù)監(jiān)察機(jī)關(guān)商請?zhí)崆敖槿雽彶椋瑖@利用未公開信息交易罪中桑某的主觀故意、未公開信息的認(rèn)定等，提出具體補(bǔ)證意見，全面夯實(shí)關(guān)鍵證據(jù)。一是調(diào)取乙公司的交易指令，并由乙公司對桑某簽字的相關(guān)交易指令進(jìn)行說明，查明桑某對未公開信息的主觀明知。二是調(diào)取證監(jiān)會專業(yè)認(rèn)定意見，證實(shí)桑某利用職務(wù)便利所掌握的乙公司和某基金證券賬戶在投資決策、交易執(zhí)行、持倉、資金數(shù)量及變化、投資規(guī)模等方面的信息，屬于“內(nèi)幕信息以外的其他未公開信息”。
（二）審查起訴
審查起訴階段，檢察機(jī)關(guān)依法審查了桑某涉案全部犯罪事實(shí)和證據(jù)。針對受賄犯罪中所涉金融專業(yè)問題，咨詢了證券行業(yè)人士和刑法學(xué)專家，了解正常的股權(quán)收益權(quán)代持融資協(xié)議的性質(zhì)和交易形式，厘清與本案中所涉協(xié)議的區(qū)別，揭示涉案協(xié)議系行受賄雙方輸送利益的手段。針對利用未公開信息交易犯罪中獲利數(shù)額的認(rèn)定問題，聽取了證券交易所等機(jī)構(gòu)的意見，確定了趨同性交易股票“前五后二”的比對原則、交易金額及盈利計(jì)算方法即“先進(jìn)先出法”、盈利數(shù)額的計(jì)算公式，最終以上海、深圳證券交易所提供的交易數(shù)據(jù)為依據(jù)，認(rèn)定桑某非法獲利共計(jì)441.66萬元。
（三）指控與證明犯罪
庭審中，針對被告人和辯護(hù)人提出的桑某、蔣某和郭某之間簽訂的股權(quán)收益權(quán)代持融資協(xié)議屬于正常商業(yè)投資，涉案基金項(xiàng)目并未造成公共財(cái)產(chǎn)損失等意見，有針對性地進(jìn)行了質(zhì)證和答辯。
關(guān)于收受郭某賄賂的事實(shí)，公訴人指出，該筆系以股權(quán)收益權(quán)代持融資協(xié)議的方式受賄，不屬于資本市場正常的投融資行為。一是簽訂股權(quán)收益權(quán)代持融資協(xié)議的背景異常。桑某安排蔣某與郭某簽訂協(xié)議時(shí)，郭某公司沒有大額融資需求，且當(dāng)時(shí)公司已經(jīng)上市，股權(quán)價(jià)格正處于上漲區(qū)間，郭某將500萬股股權(quán)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，屬于讓渡具有高度確定性的預(yù)期利益，不符合常理。二是轉(zhuǎn)讓價(jià)格異常。雙方簽訂協(xié)議時(shí)公司已經(jīng)上市，桑某方按照公司上市前的價(jià)格計(jì)算應(yīng)支付的價(jià)款，顯然與正常交易價(jià)格不符。三是回購時(shí)間異常。股權(quán)收益權(quán)代持融資協(xié)議約定協(xié)議有效期至少為一年，也就是桑某方至少在一年后方能要求郭某公司回購股權(quán)收益權(quán)，但在協(xié)議簽訂后六個(gè)月左右，桑某方為兌現(xiàn)收益，即要求郭某提前回購，有違協(xié)議約定的主要條款。此外，桑某利用職務(wù)便利為郭某實(shí)際控制的公司借殼上市、獲得乙公司融資支持等事項(xiàng)提供幫助。綜上，涉案股權(quán)收益權(quán)代持融資協(xié)議具有虛假性，實(shí)為權(quán)錢交易、輸送利益的手段。
關(guān)于濫用職權(quán)的事實(shí)，公訴人指出，桑某未經(jīng)董事會、經(jīng)營決策委員會審議，擅自決定采用會簽形式向上海某公司出具承諾函，朱某據(jù)此同意上海某公司高價(jià)受讓云南某公司劣后級基金份額，由于云南某公司提前退出基金項(xiàng)目，直接改變了合伙協(xié)議等文件約定的浮動收益分配規(guī)則，使得同為劣后級有限合伙人的乙公司持有的基金份額年化收益減少，損害了乙公司的利益。桑某濫用職權(quán)行為與公共財(cái)產(chǎn)損失的結(jié)果之間具有因果關(guān)系。
【指導(dǎo)意義】
（一）辦理以投融資方式收受賄賂的職務(wù)犯罪案件，要綜合審查投融資的背景、方式、真實(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)性、風(fēng)險(xiǎn)與收益是否相符等證據(jù)，判斷是否具備受賄罪權(quán)錢交易的本質(zhì)特征。對于利用股權(quán)收益權(quán)代持融資等投融資手段進(jìn)行利益輸送的受賄案件，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)著重審查投融資的背景情況、請托方是否有真實(shí)融資需求、投融資的具體方式、受賄人是否支付對價(jià)以及是否需要承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)是否與所獲收益相符等情況。對于資本運(yùn)作或相關(guān)交易異于正常市場投資，受賄人職務(wù)行為和非法獲利之間緊密關(guān)聯(lián)，受賄人所支付對價(jià)與所獲收益明顯不對等，具備受賄犯罪權(quán)錢交易特征的，依法認(rèn)定構(gòu)成受賄罪。
（二）瀆職犯罪造成公共財(cái)產(chǎn)損失的范圍包括國有單位因錯失交易機(jī)會、壓縮利潤空間、讓渡應(yīng)有權(quán)益進(jìn)而造成應(yīng)得而未得的收益損失。實(shí)踐中，瀆職犯罪造成公共財(cái)產(chǎn)的損失范圍一般為國有單位現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失，但在金融領(lǐng)域?yàn)^職犯罪案件中，介入交易規(guī)則變化、收益分配方式調(diào)整等因素，可能導(dǎo)致國有單位壓縮利潤空間、讓渡應(yīng)有權(quán)益，進(jìn)而造成國有單位預(yù)期收益應(yīng)得而未得。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注重審查造成損失的原因是市場因素還是瀆職行為，瀆職行為的違規(guī)性、違法性，是否具有徇私舞弊情節(jié)等要素。對因?yàn)^職行為而不是市場因素造成預(yù)期收益損失的部分，一般應(yīng)當(dāng)計(jì)入公共財(cái)產(chǎn)損失范圍。
（三）辦理證券期貨類犯罪案件，對于內(nèi)幕信息、未公開信息的范圍、趨同性交易盈利數(shù)額等關(guān)鍵要件的認(rèn)定，一般應(yīng)調(diào)取證券監(jiān)督管理部門、證券交易所等專業(yè)機(jī)構(gòu)的認(rèn)定意見，并依法進(jìn)行審查判斷。行為人利用職務(wù)便利實(shí)施的內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易犯罪，此類犯罪中的內(nèi)幕信息、未公開信息等關(guān)鍵要件的認(rèn)定，以及對趨同性交易盈利數(shù)額等重要情節(jié)的認(rèn)定，專業(yè)性較強(qiáng)，要以證券監(jiān)督管理部門、證券交易所等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的認(rèn)定意見為依據(jù)，如在審查中發(fā)現(xiàn)缺少專業(yè)認(rèn)定意見，應(yīng)及時(shí)與監(jiān)察機(jī)關(guān)溝通，補(bǔ)充完善相關(guān)證據(jù)材料。
（來源：最高人民檢察院公眾號）
上一篇：中華人民共和國反洗錢法